מדינת ישראל ממש רוצה שתפקידו לחיסכון הפנסיוני שלכם ולכן היא מעניקה הטבות מס מפליגות למפקידים .
קרן השתלמות
קרן השתלמות מעניקה לעצמאי שלוש הטבות מס:
- ניכוי מס בעת ההפקדה
- דחיית מס עד המשיכה
- פטור ממס רווחי הון בעת המשיכה
רק עצמאי עם הכנסה מעסק או משלח יד יכול לפתוח קרן וליהנות מההטבות. גובה ההכנסה לא נבדק, וגם עוסק פטור מקבל את ההטבות.
ב-2023, ההפקדה המקסימלית הפטורה ממס היא 19,920 ש"ח.
כדי לקבל ניכוי מס על ההפקדה, אפשר להפקיד עד 4.5% מההכנסה, עם תקרת הכנסה של 283,905 ש"ח.
דוגמה:
עצמאי עם 300,000 ש"ח הכנסה שנתית
- הכנסה: 300,000 ש"ח
- תקרת הפקדה: 4.5% = 13,500 ש"ח
- חיסכון במס: 4,751 ש"ח
גם בהכנסה גבוהה, אפשר להפקיד עד 19,920 ש"ח בשנה עם פטור מלא ממס רווחי הון.
עוסקים פטורים גם זכאים להטבות. מי שאין לו הכנסה חייבת יכול גם להפקיד אבל בלי ניכוי מס. אפשר להפקיד בו-זמנית כשכיר וכעצמאי בשתי קרנות נפרדות.
קרן פנסיה
להלן תמצית החלק השני שלך על הטבות המס בקרן פנסיה לעצמאים ב-2023:
גם על הפקדות לקרן פנסיה עצמאית מקבלים הטבת מס. בניגוד לקרן השתלמות, כספי הפנסיה ניתנים למשיכה רק בגיל פרישה.
תקרת ההכנסה להטבות מס היא 225,600 ש"ח, מהם ניתן להפקיד 16.5% - 37,224 ש"ח עם הטבת מס.
מי שרכש א.כ.ע באופן פרטי יכול להפקיד עד 16%.
### כדי למצות הטבות מס יש להפקיד מעל המינימום
תקרת ההכנסה מחולקת ל-2 רבדים בני 112,800 ש"ח כ"א. כדי לקבל 16.5% הטבה יש להיות "עמית מוטב" עם הפקדה חודשית מעל 1,899 ש"ח.
השלמת הפקדה ל"עמית מוטב" אינה מקנה הטבת מס נוספת.
### הטבות המס כוללות ניכוי וזיכוי מס
עצמאי שהפקיד את מלוא התקרה יקבל הטבת מס של 13,028 ש"ח, כ-35% מההפקדה!
בנוסף, ההפקדה מקטינה הכנסה חייבת לצורך מס בריאות וביטוח לאומי.
### יש להפקיד עד 31/12/2023 לצורך קבלת ההטבות
קופת גמל להשקעה
זוהי קופת חיסכון גמישה שמושקעת בשוק ההון. החוסך בוחר מסלולי השקעה ויכול להעביר כספים ביניהם. ניתן למשוך את הכספים מגיל 60 ללא מס רווחי הון.
יתרונות הקופה
- גמישות מלאה בבחירת מסלולי השקעה, סכומי ותדירות ההפקדות
- מתאימה למטרות חיסכון מגוונות ולטווחי זמן שונים
- אפשרות ללוות כנגד החיסכון
- עלויות נמוכות
- דחיית מס וריבית דריבית
תנאים עיקריים
- תקרת הפקדה שנתית: 76,449 ש"ח
- מס רווחי הון מופחת בשיעור 25% על משיכה לפני גיל 60
- אפשרות לנייד קופות מגופים אחרים
בזכות הגמישות והטבות המס, זו אפשרות מומלצת לחיסכון פנסיוני ולמטרות נוספות.
שתהיה לכולנו שנה אזרחית שקטה ובטוחה
לשאלות אפשר לפנות אלי
אסף רדאעי
052-2650845